Perguntas e Respostas sobre Imposto de Renda: Tudo o que Você Precisa Saber

O Imposto de Renda é um dos tributos mais importantes e complexos do sistema brasileiro. Todos os anos, milhões de contribuintes precisam prestar contas à Receita Federal através do contador Espírito Santo e, com isso, surgem diversas dúvidas. Neste artigo, vamos responder às perguntas mais comuns sobre o tema, organizando as informações de forma clara e acessível para ajudar você a declarar corretamente e evitar problemas com o Fisco.

Se você ainda tem dúvidas sobre como declarar, quem está obrigado, o que pode ser deduzido e como não cair na malha fina, este guia da nossa contabilidade para imposto de renda é para você.

Continue lendo para entender melhor os aspectos mais relevantes do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) e, ao final, conheça como a Fraga Contabilidade pode ser sua aliada nesse processo.

Principais tópicos:

1 – Quem precisa declarar o IRPF 2025.

2 – Documentos e comprovantes essenciais.

3 – Deduções legais que podem gerar restituição.

4 – Como funciona o pagamento da restituição.

5 – Erros que levam à malha fina e como evitar.

6 – Apoio especializado da Fraga Contabilidade.

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda?

Uma das perguntas mais frequentes é: “Preciso declarar o Imposto de Renda?”. A resposta depende da sua renda anual, bens e outras condições. Em 2025, está obrigado a declarar quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano de 2024. Isso inclui salários, aposentadorias, pensões e aluguéis, por exemplo.

Além disso, quem obteve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil também está obrigado a declarar. Isso inclui lucros com ações, doações e heranças. Proprietários de bens com valor superior a R$ 800 mil também entram nessa regra.

Também precisam declarar – através da contabilidade para imposto de renda, quem teve ganhos de capital na venda de bens, realizou operações na bolsa de valores, passou à condição de residente no Brasil ou optou pela isenção do imposto de renda pessoa física sobre ganho de capital na venda de imóvel residencial, desde que o valor tenha sido usado na compra de outro imóvel em até 180 dias.

A tabela a seguir resume os principais critérios para obrigatoriedade da declaração:

Tabela I – Obrigatoriedade da declaração do Imposto de Renda

Quais documentos são necessários para declarar?

Ter todos os documentos organizados é essencial para fazer uma declaração do imposto de renda pessoa física precisa e segura. Você vai precisar de documentos pessoais como CPF, título de eleitor, endereço e dados bancários. Caso tenha dependentes, é preciso incluir também os dados deles, como CPF, data de nascimento e grau de parentesco.

É necessário reunir através do contador Espírito Santo os informes de rendimentos fornecidos por empregadores, bancos, corretoras, INSS, entre outros. Esses documentos contêm os valores recebidos ao longo do ano, além dos tributos retidos na fonte. Quem tem imóvel, veículo ou investimentos precisa apresentar à contabilidade para imposto de renda os documentos de posse e movimentação desses bens.

Despesas médicas, com educação, previdência privada e pensão alimentícia também precisam ser comprovadas para o imposto de renda pessoa física. Guarde recibos, notas fiscais e comprovantes de pagamento. Esses gastos podem ser usados como deduções legais para reduzir o imposto devido ou aumentar a restituição.

Veja na tabela abaixo um checklist básico dos documentos mais comuns:

Tabela II – Documentos necessários para a declaração do Imposto de Renda

O que pode ser deduzido do Imposto de Renda?

Deduções legais:

1 – Uma das vantagens de preencher corretamente a declaração juntamente com a contabilidade para imposto de renda é aproveitar as deduções legais, que podem reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição. A dedução mais comum é a dos dependentes, com um valor fixo anual por pessoa. Em 2025, o valor por dependente é de R$ 2.275,08.

Gastos com educação:

2 – Gastos com educação também são permitidos, mas têm um limite individual de R$ 3.561,50 por ano. Só podem ser deduzidas despesas com ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior (graduação e pós). Cursos extracurriculares, como idiomas e esportes, não entram na conta.

Despesas médicas:

3 – Despesas médicas são 100% dedutíveis, sem limite de valor, desde que devidamente comprovadas com nota fiscal ou recibo. Isso inclui consultas, exames, internações, cirurgias e até planos de saúde. É importante guardar esses comprovantes por pelo menos 5 anos.

Contribuições à Previdência Privada:

4 – Também é possível deduzir contribuições à previdência privada (PGBL), pensões alimentícias judiciais e a contribuição oficial ao INSS. Uma assessoria contábil pode te ajudar a identificar todos os itens dedutíveis e preencher corretamente cada campo na declaração.

Quais são as alíquotas de dedução do Imposto de Renda?

As alíquotas de dedução do Imposto de Renda estão diretamente ligadas à base de cálculo do contribuinte, ou seja, à faixa de renda tributável mensal ou anual. No Brasil, o sistema de tributação do IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) é progressivo, o que significa que quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada. A tabela do Imposto de Renda é atualizada periodicamente pelo governo e serve como referência para o cálculo do imposto devido.

Atualmente, a tabela progressiva do IRPF (Imposto de Renda) começa com uma faixa de isenção para rendimentos mensais de até R$ 2.112,00. Acima desse valor, aplicam-se alíquotas que variam entre 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%, conforme o aumento da renda. Essas alíquotas incidem apenas sobre a parcela do rendimento que ultrapassa cada faixa, e não sobre o total da renda, o que torna o sistema mais justo do ponto de vista tributário. Consulte o nosso contador Espírito Santo!

Além das alíquotas em si, existem deduções do imposto de renda pessoa física que podem reduzir a base de cálculo do imposto, como despesas com saúde, educação, dependentes e contribuições à previdência oficial. Essas deduções são importantes porque ajudam a reduzir o valor efetivamente pago de imposto, respeitando os limites estabelecidos pela legislação. Por exemplo, cada dependente pode gerar uma dedução anual fixa, atualmente em torno de R$ 2.275,08.

O que pode ser deduzido do imposto de renda?

É fundamental que o contribuinte compreenda as alíquotas e deduções disponíveis para realizar um planejamento tributário eficiente através da contabilidade para imposto de renda. Aproveitar corretamente as deduções permitidas por lei pode significar uma restituição maior ou um valor menor a pagar na declaração anual do Imposto de Renda. Para isso, manter a documentação organizada e buscar orientação contábil especializada são atitudes recomendadas.

Como funciona a restituição do Imposto de Renda?

1 – Quando o valor pago ao longo do ano, através do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) ou carnê-leão, é maior que o valor devido segundo o cálculo da declaração, o contribuinte tem direito à restituição. Esse valor é devolvido pela Receita Federal diretamente na conta bancária indicada na declaração.

2 – A restituição do imposto de renda pessoa física é feita em lotes, geralmente entre maio e setembro, seguindo uma ordem de prioridade. Idosos, pessoas com deficiência e professores têm prioridade. Quem entrega a declaração mais cedo e com dados corretos também costuma receber mais rápido com a ajuda do contador Espírito Santo.

3 – Para acompanhar a restituição através da contabilidade para imposto de renda, é possível usar o portal e-CAC da Receita Federal ou o aplicativo “Meu Imposto de Renda”. É importante verificar se há pendências ou erros na declaração que possam atrasar o pagamento. Contribuintes na malha fina não recebem até regularizar a situação.

4 – Em caso de atraso no pagamento da restituição, o valor é corrigido pela taxa Selic acumulada desde a data limite de entrega até o mês anterior ao pagamento. Ou seja, mesmo que demore um pouco, você recebe o valor atualizado com juros.

O que é malha fina e como evitar?

A malha fina é uma revisão detalhada que a Receita Federal faz das declarações do imposto de renda pessoa física com inconsistências, omissões ou suspeitas de erro. Isso não significa automaticamente que o contribuinte cometeu fraude, mas é necessário prestar contas e apresentar documentos que comprovem as informações declaradas.

Os erros mais comuns são:

• Omissão de rendimentos, principalmente de dependentes;
• Valores incorretos em despesas médicas ou educacionais;
• Divergências entre o que foi informado por fontes pagadoras e o que o contribuinte declarou.
• Informações incompatíveis podem gerar pendência.

Para evitar cair na malha fina do imposto de renda pessoa física, o ideal é usar os informes de rendimentos originais, checar todas as informações antes de enviar e declarar somente o que pode ser comprovado com documentação. Outra dica é revisar os dados de dependentes e rendimentos isentos.

Se você cair na malha fina, é possível resolver a situação por meio de retificação da declaração ou comparecimento à Receita juntamente com a contabilidade para imposto de renda. Em muitos casos, basta corrigir os erros ou apresentar documentos. Com o auxílio de um contador, esse processo se torna mais ágil e seguro.

Como a Fraga Contabilidade pode ajudar?

A Fraga Contabilidade é especializada em Imposto de Renda Pessoa Física e oferece atendimento personalizado para cada tipo de contribuinte. Com anos de experiência no mercado, a nossa contabilidade tributária ES garante uma declaração correta, segura e de acordo com as exigências da Receita Federal.

Entre os serviços oferecidos pelo contador Espírito Santo estão: preenchimento e envio da declaração, orientação sobre deduções, regularização de pendências com a Receita, recuperação de malha fina, análise de documentos e planejamento tributário. Tudo isso com foco em economia e tranquilidade para o cliente.

Você pode contar com a Fraga Contabilidade como contabilidade tributária ES para declarar rendimentos complexos, como investimentos, ganhos com imóveis e operações na bolsa de valores. Se você é autônomo, aposentado, servidor público ou empresário, nossa equipe sabe exatamente como cuidar da sua declaração.

Não corra riscos com erros ou omissões. Entre em contato com a Fraga Contabilidade e deixe que especialistas cuidem do seu Imposto de Renda. Atendimento ágil, claro e focado em resultados. Fale conosco e fique em dia com o Leão!

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