Antes de mais nada, veja como o mesmo dinheiro rende diferente conforme o regime da empresa: R$ 200 mil aplicados por 12 meses num CDB que paga 13% ao ano geram cerca de R$ 26.000,00 de rendimento. Contudo, uma empresa do Simples paga R$ 4.550,00 de imposto sobre esse ganho, enquanto uma do Lucro Real pode pagar R$ 10.049,00, mais que o dobro. Por isso, quem procura contabilidade em Vila Velha e tem caixa parado no CNPJ precisa entender como funciona a aplicação financeira da empresa e quanto de IR ela paga. Neste guia, a Fraga Contabilidade, com mais de 50 anos de mercado no Espírito Santo, explica as regras de 2026 com números.
Simulador: quanto de imposto a empresa paga na aplicação
Em primeiro lugar, informe quanto a empresa vai aplicar, o rendimento anual esperado e o prazo. Em seguida, o simulador mostra o imposto e o que sobra em cada regime tributário.
Onde a empresa pode aplicar o caixa
Primeiramente, o CNPJ tem acesso a quase os mesmos produtos que a pessoa física: CDB, fundos de renda fixa, títulos públicos (Tesouro Direto não aceita CNPJ, mas a corretora pode comprar títulos públicos para a empresa), LCI, LCA e poupança. Porém, a regra de imposto não é a mesma. Para saber quanto guardar e com que liquidez, veja antes o guia da reserva de emergência da empresa.
Aliás, há uma diferença que muita gente não sabe: LCI, LCA e poupança só são isentas para a pessoa física. Ou seja, quando a aplicação é feita pelo CNPJ, o rendimento é tributado normalmente. Dessa forma, comparar LCI isenta da pessoa física com CDB da empresa é comparar coisas diferentes. Se quiser revisar as opções do lado da pessoa física, leia CDB, poupança, LCI, LCA ou fundos imobiliários.
O IR retido pelo banco: tabela regressiva de 2026
Em relação ao imposto na fonte, o banco retém IR sobre o rendimento no resgate, pela mesma tabela regressiva da pessoa física. De fato, a Medida Provisória 1.303/2025, que unificaria as alíquotas e tributaria LCI e LCA, perdeu a validade em outubro de 2025. Assim, em 2026 continua valendo:
| Prazo da aplicação | IR retido na fonte |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Além disso, resgates antes de 30 dias pagam IOF regressivo sobre o rendimento. Contudo, o que define a conta final é o regime tributário da empresa, como mostra a próxima seção.
Quanto a empresa paga em cada regime tributário
Simples Nacional: o IR retido encerra a conta
Sendo assim, na empresa do Simples o rendimento da aplicação não entra no faturamento do DAS. Isto é, o IR retido pelo banco é definitivo: não há CSLL, PIS ou Cofins extra sobre o ganho (LC 123/2006, art. 13, §1º, V). Por isso, o Simples costuma ser o regime em que o caixa aplicado paga menos. Para relembrar as faixas do regime, consulte a tabela do Simples Nacional 2026.
Lucro Presumido: o rendimento entra inteiro na base
Em contrapartida, no Lucro Presumido o rendimento financeiro não tem presunção: ele soma 100% à base do IRPJ (15%, mais 10% de adicional no que passar de R$ 60 mil no trimestre) e da CSLL (9%). Dessa forma, a conta fica entre 24% e 34% do ganho, e o IR retido pelo banco é abatido no trimestre. Já PIS e Cofins cumulativos, em geral, não incidem sobre receita financeira de empresa comercial ou de serviços.
Lucro Real: PIS e Cofins também entram
Por fim, no Lucro Real o rendimento compõe o lucro tributável (até 34% de IRPJ e CSLL) e ainda paga 4,65% de PIS e Cofins sobre receitas financeiras (Decreto 8.426/2015). Consequentemente, com lucro no período, o imposto pode passar de 38% do rendimento. Porém, quem tem prejuízo fiscal pode compensar parte disso. Para entender quando o regime compensa, veja quando o Lucro Real é vantajoso.
Exemplo prático: loja do Polo de Moda da Glória, em Vila Velha
Por exemplo, uma confecção da Glória que vende no atacado guardou R$ 200.000,00 para comprar tecido na alta temporada e aplicou o valor por 12 meses a 13% ao ano. Nesse caso, o rendimento bruto fica em cerca de R$ 26.000,00 e o banco retém 17,5% (R$ 4.550,00), porque o prazo passou de 360 dias.
| Regime da confecção | Imposto sobre R$ 26 mil | Fica para a empresa |
|---|---|---|
| Simples Nacional | R$ 4.550,00 (17,5%) | R$ 21.450,00 |
| Lucro Presumido sem adicional | R$ 6.240,00 (24%) | R$ 19.760,00 |
| Lucro Presumido com adicional | R$ 8.840,00 (34%) | R$ 17.160,00 |
| Lucro Real com lucro | R$ 10.049,00 (38,65%) | R$ 15.951,00 |
Portanto, entre o melhor e o pior cenário, a diferença passa de R$ 5.400,00 em um ano sobre o mesmo dinheiro. Ainda assim, ninguém deve trocar de regime só por causa da aplicação: o regime é escolhido pelo conjunto do negócio.
Quer saber onde o caixa da sua empresa rende mais depois do imposto? Primeiramente, a Fraga analisa o regime, o prazo e o destino do dinheiro. Então, chame no WhatsApp (27) 3239-3352 ou peça uma proposta pela página de atendimento da Fraga.
Vale mais deixar o dinheiro na empresa ou distribuir ao sócio?
Em outras palavras, a pergunta de muitos empresários de Vila Velha é se compensa distribuir o lucro e aplicar no CPF, onde LCI e LCA são isentas. Por um lado, o lucro distribuído com base na contabilidade segue sem retenção até R$ 50 mil por mês, por empresa e por sócio. Por outro lado, desde 2026 a Lei 15.270/2025 manda reter 10% de IR sobre o total quando a mesma empresa paga mais que isso no mês à mesma pessoa, além do imposto mínimo anual para rendas altas. Para entender a diferença entre retirar pró-labore e lucro, veja pró-labore ou distribuição de lucros.
Além disso, para patrimônio maior, a organização pode passar por uma holding, que separa os bens da operação e facilita a sucessão. Nesse caso, leia as vantagens da holding patrimonial e quando criar uma e o guia de blindagem patrimonial em Vila Velha.
Checklist para aplicar o caixa da empresa
- Separe a reserva de emergência (liquidez diária) do dinheiro com destino certo (prazo maior, IR menor).
- Prefira aplicações acima de 720 dias para o dinheiro que não tem uso previsto: o IR cai para 15%.
- Evite resgatar antes de 30 dias, para não pagar IOF.
- Divida valores grandes entre bancos: o FGC cobre até R$ 250 mil por CNPJ em cada instituição.
- Guarde os informes de rendimentos: o contador precisa deles para compensar o IR retido.
- Confirme com o contador se o rendimento muda o adicional de IRPJ no trimestre.
Perguntas frequentes sobre aplicação financeira da empresa no ES
Imposto
1. LCI e LCA são isentas para a empresa?
Não. Embora sejam isentas para a pessoa física, o rendimento de LCI e LCA aplicadas pelo CNPJ é tributado como as demais aplicações.
2. O rendimento da aplicação entra no faturamento do Simples?
Não. De fato, no Simples o IR retido pelo banco é definitivo e o rendimento não aumenta o DAS.
3. A empresa do Lucro Presumido recupera o IR retido?
Sim. Assim, o IR retido pelo banco é abatido do IRPJ devido no trimestre em que o rendimento é reconhecido.
Prática
4. Poupança da empresa rende sem imposto?
Não. Isto é, a isenção da poupança vale só para pessoa física; para o CNPJ, o rendimento é tributado.
5. O FGC protege o dinheiro da empresa?
Sim, até R$ 250 mil por CNPJ em cada instituição, em produtos como CDB, LCI e LCA. Porém, fundos de investimento não têm essa garantia.
6. Posso aplicar o dinheiro da empresa no meu CPF?
Não diretamente. Caso contrário, mistura o patrimônio do sócio com o da empresa; o certo é distribuir lucro ou pagar pró-labore com registro na contabilidade.
Tem caixa parado na empresa em Vila Velha?
Finalmente, a Fraga Contabilidade tem mais de 50 anos de experiência com empresas do Espírito Santo e calcula quanto o seu caixa rende de verdade depois do imposto. Então, fale com a equipe pelo WhatsApp (27) 3239-3352 ou acesse a página de atendimento. Veja também a nossa página de contabilidade em Vila Velha.
Fontes: Lei 11.033/2004 (tabela regressiva e isenções de pessoa física); LC 123/2006, art. 13, §1º, V; Lei 9.430/1996, art. 25, II; Decreto 8.426/2015; Lei 15.270/2025; Ato Declaratório CN 67/2025 (fim da MP 1.303/2025). Rendimento de 13% ao ano usado só como exemplo. Este conteúdo é informativo e não é recomendação de investimento.
