A tabela do imposto de renda 2024 no ES vai sofrer alterações em 2024! Porque os valores da base da tabela progressiva passaram de R$ 1.903,98 para R$ 2.112,00. Deste modo, com esta alteração vigente, a Receita Federal do Brasil informou para os contribuintes que a faixa de isenção passa a ser a partir deste ano de R$ 2.640,00. Ou seja: R$ 2.112,00 + R$ 528,00 de desconto simplificado na fonte, por exemplo.
Além disso, segundo os cálculos e as perspectivas da Receita Federal, essa nova alteração fará com que 13,7 milhões de contribuintes que se enquadram como pessoas físicas deixem de pagar o IRPF neste ano de 2024. Em outras palavras, com as mudanças na tabela do IR em 2024, o Ministério da Fazenda anunciou uma ampliação na faixa de isenção do IRPF, isso em 2023. Portanto, com esta nova medida, o valor saltaria de R$ 1.903,98 para R$ 2.640,00 neste caso.
Acima de tudo, se você contribuinte pessoa física tem dúvidas ou quer saber como declarar o imposto de renda 2024 no ES de forma segura e correta, entre em contato mesmo com os nossos especialistas contábeis da Fraga Contabilidade ou acesse agora mesmo a nossa página de especialidades!Somente a Fraga possuí Planos Contábeis 100% personalizados e que podem ajudar em suas obrigações e benefícios como Pessoa Física ou Pessoa Jurídica no ES e no Brasil. Não perca tempo! Acesse os links disponibilizados e solicite um orçamento completo.
Quais são as mudanças na tabela do Imposto de Renda 2024 no ES e como funciona a Tabela Regressiva do IR?
Ainda tratando-se das mudanças na tabela do imposto de renda 2024 no ES, pode-se dizer que o Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual, por exemplo. Além disso, as alíquotas do Imposto de Renda variam conforme a renda do contribuinte.
Em outras palavras, é possível utilizar uma tabela do IR que serve para entender a sua contribuição com o Imposto de Renda. Deste modo, observe a tabela de base de cálculo mensal para o imposto de renda 2024:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
| Até R$ 2.112,00 | – | – |
| De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 158,40, por exemplo |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 651,73, por exemplo |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 884,96 |
Fonte: Receita Federal
Observando-se esta tabela imposto de renda 2024, logo pode-se concluir que as alíquotas definidas pelo Governo são diretamente proporcionais aos valores da base de cálculo do Imposto de Renda. Em outras palavras, não há aplicação de dedução do IR para quem ganha um salário de até R$ 2.112,00, conforme explicado no começo desta leitura. Por outro lado, aplica-se uma dedução crescente sobre a base de cálculo do IR para quem ganha de R$ 2.112,01 até R$ 4.664,68. Ou seja: neste caso, as alíquotas variam de 7,5% a 27,5% – e as deduções sobre os valores da base de cálculo alternam-se entre R$ 158,40 até R$ 884,96, neste caso.
Acima de tudo, com relação às mudanças da tabela imposto de renda 2024, a tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada. Deste modo, A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%, por exemplo.
Já com relação à tabela regressiva do IR, ela é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo. Em outras palavras, essa tabela é indicada para investimentos de longo prazo, como previdência privada e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Neste caso, quanto maior o tempo de investimento, menor será o imposto. Portanto, veja abaixo os valores da tabela regressiva:
| Prazo de acumulação | Alíquota retida na fonte |
| Até 2 anos | 35%, por exemplo |
| De 2 anos até 4 anos | 30% |
| De 4 anos até 6 anos | 25%, por exemplo |
| De 6 anos até 8 anos | 20% |
| De 8 anos até 10 anos | 15%, por exemplo |
| Acima de 10 anos | 10% |
Em suma, com a contabilidade ES – Fraga Contabilidade podemos orientar as pessoas físicas no caso de se um contribuinte investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do será de 35%. Se ele optar por investir por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%. Deste modo, pode-se dizer que a alíquota retida na fonte é inversamente proporcional ao prazo de acumulação, por exemplo.
Como funciona a tabela do Imposto de Renda 2024 no ES: Base de cálculo anual, fundos de curto prazo, remessas ao exterior, outros rendimentos e tabela regressiva do CDB?
Nesta seção, a nossa contabilidade ES vai mostrar a você como funciona a tabela do IR em 2024 para as seguintes categorias: base de cálculo anual, fundos de curto prazo, remessas ao exterior, outros rendimentos, além da tabela regressiva do CBD, por exemplo.
Deste modo, com os serviços contábeis da Fraga Contabilidade é possível que as empresas e profissionais pessoa física contem com soluções seguras e adequadas, todas elas de acordo com a modalidade tributária adequada: IRPF (Pessoa Física) ou IRPJ (Pessoa Jurídica).
Observe a tabela de base de cálculo anual para o desconto anual do Imposto de Renda a partir de 2024 (ano-calendário 2023):
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
| Até R$ 24.511,92 | – | – |
| De R$ 24.511,93 até R$ 33.919,80 | 7,5% | R$ 1.838,39, por exemplo |
| De R$ 33.919,81 até R$ 45.012,60 | 15% | R$ 4.382,38 |
| De R$ 45.012,61 até R$ 55.976,16 | 22,5% | R$ 7.758,32, por exemplo |
| Acima de 55.976,16 | 27,5% | R$ 10.557,13 |
Fonte: Receita Federal
Com base nesta Tabela III – pode-se concluir que as alíquotas e a dedução do IR são diretamente proporcionais à base de cálculo do IR 2024. Em outras palavras, para uma base de cálculo de até R$ 24.511,92 – anualmente, não há dedução do Imposto de Rende sobre este valor.
Entretanto, caso a base de cálculo esteja entre R$ 24.511,93 até R$ 55.976,16, neste caso, há dedução sobre o IR, a começar com um valor mínimo de alíquota de 7,5% sobre R$ 24.511,93 e um valor máximo de alíquota de 27,5% sobre R$ 55.976,16. Em outras palavras, os valores destas deduções serão, respectivamente, R$ 1.838,30 (7,5%) e R$ 10.557,13 (27,5%). Acompanhe o gráfico abaixo para a melhor visualização destes dados:
Deste modo, como podemos perceber nos gráficos para a tabela imposto de renda 2024, o Gráfico – I e o Gráfico – II convergem em duas instâncias: para valores de até R$ 24.511,92 os valores das alíquotas e deduções são isentos. Deste modo, para valores acima de R$ 55.976,16 os valores das alíquotas e dedução, são, respectivamente: 27,5% e R$ 10.557,13. Portanto, se você precisar de informações a respeito de relatórios financeiros e tributários para a sua empresa ou para pessoa física, entre em contato agora mesmo com a Fraga Contabilidade! Estamos há mais de 50 anos no mercado contábil no Espírito Santo e no Brasil. Podemos propor o que há de mais novo e seguro em termos de Imposto de Renda em 2024.
Veja abaixo a tabela para Fundos de curto prazo e aplicações de renda fixa em geral:
| Alíquota | Prazo |
| 22,5% | Até 180 dias, por exemplo |
| 20,0% | Acima de 180 dias, por exemplo |
Observando-se esta tabela, pode-se deduzir que os valores de alíquota são inversamente proporcionais ao prazo da aplicação. Em outras palavras, isso que dizer que quanto mais dias uma determinada aplicação está investida, menor será o imposto sobre estes valores de base – por conseguinte, menor será o valor de dedução sobre estes investimentos para fundos de curto prazo e aplicações de renda fixa em geral, por exemplo.
Deste modo, como podemos observar na Tabela IV, para valores de alíquota de 22,5%, elas referem-se a um prazo de aplicação de até 180 dias. Portanto, para valores de alíquota de 20,0%, conta-se o prazo de aplicação acima de 180 dias para o resgate destes fundos de curto prazo. Portanto, isso quer dizer que o Imposto de Renda 2024 sobre as aplicações em renda fixa tendem a diminuir na medida em que os prazos destas aplicações ultrapassam 180 dias, neste caso.
Acima de tudo, se você ficou interessado(a) em como declarar investimentos no Imposto de Renda em 2024, acesse agora mesmo o link deste post e confira todas as etapas da declaração de investimentos no IR 2024 para Pessoa Física e Pessoa Jurídica.
Veja abaixo a tabela para Remessas ao exterior:
| Alíquota | Tipo |
| 25% | Rendimento do trabalho, aposentadoria, pensão por morte ou invalidez e os da prestação de serviços pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a não residentes. |
| 15% | Demais rendimentos de fontes situadas no Brasil, por exemplo. |
Com o auxílio de um contador Espírito Santo, pode-se concluir que na tabela para remessas ao exterior, aplica-se uma alíquota de 25% sobre rendimento do trabalho, aposentadoria, pensão por morte ou invalidez e os da prestação de serviços pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a não residentes. Em outras palavras, quando o contribuinte envia dinheiro ao exterior, ele será cobrado em 25% sobre o valor enviado para os casos citados anteriormente.
Portanto, já para os demais rendimentos de fontes situadas no Brasil, há uma alíquota de 15% sobre estas fontes! Ou seja: o Governo poderá cobrar tributos sobre os valores de base de cálculo de investimentos, poupança, aplicações em renda fixa e renda variável, dentre outros tipos de fontes, por exemplo.
Veja abaixo a tabela para Outros rendimentos:
| Alíquota | Tipo |
| 30% | Prêmios e sorteios em dinheiro, por exemplo |
| 20% | Prêmios sob a forma de bens e serviços, por exemplo |
| 1,5% | Serviços de propaganda e remuneração de serviços profissionais, por exemplo |
Os serviços do contador Espírito Santo da Fraga Contabilidade, incluem também a orientação dos nossos clientes com relação às alíquotas aplicadas para as categorias de natureza do tipo “Outros rendimentos”. Isso quer dizer que aplicam-se alíquotas de 30% a 1,5% sobre a natureza de outras categorias de investimentos, as quais podem ser,: prêmios e sorteios em dinheiro (alíquota de 30%), prêmios sob a forma de bens e serviços (alíquota de 20%), e serviços de propaganda e remuneração de serviços profissionais (alíquota de 1,5%), nestes casos.
Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:
| Tempo de aplicação | Alíquota do IR na aplicação |
| Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
| Entre 181 e 360 dias | 20% |
| Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
| Mais de 720 dias | 15% |
Para a tabela imposto de renda 2024 regressiva do CBD, podemos concluir também que a alíquota do IR na aplicação é inversamente proporcional ao tempo de aplicação! Em outras palavras, para um tempo de aplicação de até 180 dias, a alíquota aplicada é de 22,5%. Deste modo, já para aplicações de mais de 720 dias, a alíquota do IR na aplicação é de 15%. Confira o gráfico abaixo para a tabela regressiva do CDB no IR 2024:
Por que planejar os fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa com a nova base do Imposto de Renda 2024 no ES?
| Alíquota | Prazo |
| 22,5% | Até 180 dias, por exemplo |
| 20,0% | De 180 a 360 dias |
| 17,5% | De 361 a 720 dias, por exemplo |
| 15,0% | Acima de 720 dias |
Com relação à alíquota IR 2024 para o planejamento de fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa, como pode-se observar na tabela acima para o imposto de renda 2024, a alíquota aplicada é inversamente proporcional ao prazo de dias da aplicação. Em outras palavras, isso quer dizer que quanto mais estende-se o prazo da aplicação, menor será o valor a ser deduzido sobre o IR 2024! Como pode-se observar acima, para aplicação de renda fixa, há uma alíquota de 22,5% sobre aplicações com até 180 dias e alíquota de 15,0% para aplicações acima de 720 dias.
Deste modo, planejar os fundos de longo prazo e as aplicações de renda fixa envolve considerar vários elementos para garantir uma estratégia sólida e alinhada aos seus objetivos financeiros. Aqui estão algumas etapas que você pode seguir:
1. Estabeleça seus objetivos financeiros: Defina metas claras para seus investimentos de longo prazo, como aposentadoria, educação dos filhos, compra de imóveis, entre outros, por exemplo.
2. Avalie seu perfil de investidor: Entenda seu apetite ao risco e sua capacidade de tolerar flutuações no valor dos investimentos. Isso ajudará a determinar a alocação de ativos mais apropriada.
3. Diversificação: Distribua seus investimentos em diferentes classes de ativos para reduzir o risco. Isso pode incluir ações, títulos, imóveis e outros instrumentos financeiros, por exemplo.
4. Escolha de ativos: Para fundos de longo prazo, considere investir em ações e títulos de empresas sólidas e bem estabelecidas. Para renda fixa, busque títulos de baixo risco, como títulos do governo ou títulos corporativos de alta qualidade, por exemplo.
5. Horizonte de investimento: O tempo que você tem para atingir seus objetivos influenciará suas escolhas de investimento. Investimentos de longo prazo podem suportar maior volatilidade, por exemplo.
6. Rebalanceamento: Periodicamente, ajuste sua carteira para manter a alocação de ativos desejada. Isso ajuda a garantir que sua estratégia permaneça alinhada aos seus objetivos, por exemplo.
7. Acompanhamento: Monitore regularmente o desempenho de seus investimentos e faça ajustes conforme necessário. Mudanças em sua situação financeira ou nos mercados podem exigir adaptações na estratégia, por exemplo.
8. Conheça os produtos financeiros: Entenda os diferentes tipos de fundos de investimento, títulos e outros instrumentos de renda fixa. Conhecer as características e riscos é fundamental para tomar decisões informadas, por exemplo.
9. Reserve uma reserva de emergência: Antes de investir a longo prazo, certifique-se de ter uma reserva de emergência para cobrir despesas inesperadas, por exemplo.
10. Consulte um profissional financeiro: Se necessário, procure a orientação de um profissional financeiro para ajudá-lo a elaborar uma estratégia personalizada com base em sua situação específica, por exemplo.
Portanto, lembre-se de que o planejamento financeiro é pessoal, e as estratégias podem variar de acordo com as circunstâncias individuais. Aconselha-se buscar orientação profissional para tomar decisões mais informadas. Acima de tudo, a Fraga Contabilidade está aqui para ajudar pessoas físicas e pessoas jurídicas com as principais dúvidas referentes à tabela do imposto de renda 2024 no ES.
Imposto de renda 2024 no ES: Como funciona a participação nos lucros ou resultados?
Agora que você já sabe um pouco mais sobre a alíquota IR 2024, a participação nos lucros ou resultados (PLR) é uma forma de remuneração variável na qual os colaboradores recebem uma parte dos lucros ou resultados financeiros alcançados pela empresa. Essa prática é uma maneira de alinhar os interesses dos funcionários com os objetivos da organização, incentivando o engajamento, o desempenho e a busca por metas corporativas.
Deste modo, de acordo com a tabela de Participação nos Lucros e Resultados abaixo, pode-se concluir que a alíquota do PLR é diretamente proporcional aos valores de base do PLR anual de um funcionário. Além disso, o valor deduzido de R$ 7.407,12 até R$ 9.922,58 possuí uma alíquota de 7,5% e os valores deduzidos de PLR cima de R$ 16.380,00 correspondem à uma alíquota de 27,5% para o cálculo do imposto de renda 2024.
Veja abaixo a tabela de Participação nos Lucros e Resultados:
| PLR Anual | Alíquota | Dedução |
| De R$ 0,00 a R$ 7.407,11 | – | – |
| De R$ 7.407,12 a R$ 9.922,28 | 7,5% | R$ 555,53 |
| De R$ 9.922,29 a R$ 13.167,00 | 15,0% | R$ 1.299,70 |
| De R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38 | 22,5% | R$ 2.287,23 |
| Acima de R$ 16.380,00 | 27,5% | R$ 3.106,25 |
Confira a seguir como funcionam os processos de participação nos lucros e resultados (PLR) de uma empresa:
Estabelecimento de Metas: A empresa define metas específicas e mensuráveis que devem ser alcançadas para que a participação nos lucros seja distribuída. Essas metas podem ser relacionadas ao desempenho financeiro global da empresa, metas de produção, redução de custos, entre outros, por exemplo.
Cálculo da Participação: Uma vez que as metas são atingidas, a empresa calcula a participação nos lucros a ser distribuída. A fórmula para o cálculo pode variar, mas geralmente envolve uma porcentagem dos lucros líquidos ou uma quantia fixa relacionada ao desempenho.
Comunicação aos Colaboradores: A empresa comunica de forma transparente aos funcionários como a participação nos lucros será calculada e distribuída. É essencial que os colaboradores compreendam as métricas usadas e as condições para a distribuição, por exemplo.
Distribuição: Após o cálculo, a participação nos lucros é distribuída aos funcionários elegíveis. Isso pode ser feito anualmente, semestralmente ou em outros intervalos predefinidos, por exemplo.
Impostos e Encargos Sociais: Em muitos países, a participação nos lucros está sujeita a impostos e encargos sociais. Tanto a empresa quanto os funcionários podem ter responsabilidades fiscais relacionadas aos pagamentos de PLR, por exemplo.
Estrutura Legal: A participação nos lucros geralmente é regulamentada por leis específicas em cada país. É importante que as empresas estejam em conformidade com a legislação trabalhista local para evitar problemas legais, por exemplo.
Flexibilidade na Implementação: As empresas têm flexibilidade na definição de seus programas de participação nos lucros. Elas podem escolher os critérios de elegibilidade, a periodicidade dos pagamentos e as metas a serem alcançadas, por exemplo.
Aprimoramento do Ambiente de Trabalho: A participação nos lucros pode contribuir para um ambiente de trabalho mais positivo, incentivando a colaboração, a eficiência e o comprometimento dos funcionários, por exemplo.
Portanto, a nossa contabilidade ES ainda informa que a participação nos lucros é uma estratégia motivacional e de retenção de talentos, mas sua eficácia depende da clareza na comunicação, do estabelecimento de metas realistas e da consistência na implementação. Se você ficou interessado(a) e quer saber mais, acesse agora mesmo o link da nossa matéria e informe-se a respeito de custos de funcionários, contratos CLT e PJ, cálculo do PLR, dentre outros assuntos em nosso blog.
Imposto de renda 2024 no ES: Por que Fraga Contabilidade representa a melhor solução para questões tributárias em 2024?
Ao contar com os serviços da Fraga Contabilidade para consulta da alíquota IR 2024, as pessoas físicas e pessoas jurídicas no Espírito Santo podem estar bem seguras e informadas com relação à legalização tributária para fins de declaração de Imposto de Renda. Além disso, os profissionais que atuam como CLT e contribuem à Previdência Social podem estar em dia com relação ao imposto de renda 2024 no ES, para que eles possam transmitir as declarações anuais à Receita Federal de forma correta e sem imprevistos.
Deste modo, podemos propor o que há de mais novo e eficaz em soluções tributárias e declaração de imposto de renda 2024 no ES. Além disso, contamos com os serviços de consultoria contábil, orientação para emissão e transmissão de IRPF e IRPJ, soluções para MEI, e muito mais! Acessando-se a página das nossas especialidades no Espírito Santo é possível conferir todas as soluções que nós – da Fraga Contabilidade podemos oferecer para pessoas físicas e empreendedores autônomos no Brasil.
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